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《黔南日报》:“五环”紧扣开创长效内控新局面 ——长顺县国税局打造内控机制建设试点工作侧记

发布时间:2017-12-20 信息来源:

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   (2017年12月20日《黔南日报》)

  江东风  董炎珲  龙颖

  长顺县国税局秉持“干好税务,带好队伍”的理念,扎实开展内控机制建设试点工作,以风险排查为先手,精准查找问题所在,建章立制、强化过程管理、绩效人事双并重、严肃监督问责体系,“以人为本”深植内控文化氛围,环环紧扣,进一步明确税务干部自身职责,强化执法水平,提高服务质量,初步建立了一套防范风险,规范执法,强化管理的长效机制。

  一环紧扣风险排查  找准问题所在

  该局以“定岗、定责、定人”的原则,分项目推进风险排查,采取“部门自查、小组评审,领导纠错”的方式,围绕税收执法、人事管理、财务管理、行政管理全方位进行风险排查,各部门群策群力协调推进,实现主要领导亲自抓,分管领导具体抓,科室部门人员主动抓的良好氛围。

  该局针对实际工作情况,对比税务总局下发的《10个内部控制指引文档》,从潜藏方式、发生因素、造成后果等多方面认真分析研究各风险点的风险高低及发生频率,总结梳理出高风险事项,汇总建立《长顺县国税局高风险事项管理清单》,并设立高风险事项清理表,对照开展相关工作,形成“一事一计,一事一销”的原则。

  二环紧扣建章立制  规范权力运行

  在税收执法过程中,该局完善执法监控机制,进一步细化岗位责任范围,针对不同时段税收执法权和行政管理权运行的重点,实行廉政风险动态管理,坚持做到每月一次汇报,每季一次检查,切实提高风险防范能力。规范征管流程,按照税收征管法的规定建立完善以申报纳税和优化服务为基础,以计算机网络为依托、集中征收的征管模式,完善岗位设置,强化人员专业性,根据“放管服”要求,简化税收征收流程,减少工作环节,强化管理要求。

  在财务管理方面,该局对“三公”经费的执行情况进行监督,按季公开对“三公经费的使用情况,确保经费在预算范围内开支,针对梳理出的风险点,共修改制定了6个财务管理制度,防患于未然。

  在政务管理方面,该局通过对风险点的梳理及时查找出在行政管理中存在的问题。在公文处理方面,根据2014年制定的《长顺县国家税务局公文审批制度》及《长顺县国家税务局计算机公文处理操作规程》进一步对相关公文制度进行修改和完善,并举办专题讲座,切实提高干部职工的公文处理能力。在印章管理方面,严格执行印章使用登记制度与异地使用登记制度,对该局人少松懈的现状进行监督管控。在档案管理方面,明确专人对遗留档案进行梳理,做好管理分类,重新配备新的计算机作档案处理专用。

  三环紧扣过程管理  加强自我控制

  强化内部管理,该局采取一月一小结,一季一跟踪问效的方式逐步跟进,通过小组讨论,以协调会、推进会的方式实时了解各部门工作开展情况,有效解决所遇困难。采取集体审批,公开监督的方式,加强民主决策,凡属集体议事的决策问题都做到按民主集中制的原则和程序办事,实行集体研究决定,降低决策风险;做好问题台账管理,实时登记,限时整改。进一步细化责任,明确到人,做到追根溯源,问题清楚,解决及时,已累计解决97个问题。根据执法疑点监督平台,按季提取疑点数据,制作任务分配表,责成相关管理部门,对照核实,解决问题,按时反馈。

  做好外部监督,该局发挥纳税人的督促作用,填补内部监督过程中的不足与盲点,通过与地税联合在纳税服务厅推出公示展板,实时接收广大纳税人的意见反馈,充分发挥省级“青年文明号”的带头作用,通过对大厅人员业务能力、办事效率、服务意识等多方面因素综合评价,接收纳税人对大厅人员的监督评价,对服务工作中出现影响形象的负面情况进行严肃问责。

  四环紧扣考核评价  正确评价干部

  该局成立考核小组,制定考核办法,设置相应内控绩效考核指标,优化绩效设置,针对风险排查、制度完善、过程控制、台账清理等相应工作进行评价考核。把考核办法同绩效管理与数字人事相结合,调动工作积极性,根据考核办法,针对相应目标,按任务赋分,实行分值管理,加强绩效管控,开展考核打分。对未完成工作的部门及个人采取多方式的惩处办法,通过谈话教育、通报批评、档案留存的方式,多方面正确评价干部,按年度将干部在行政管理、税收执法、廉政教育等方面的风险控制情况,详细记录,作为年终考核,选拔评优的重要依据。

  五环紧扣“人文”根基  培养内控文化氛围

  该局加强学习,熟读内控机制基本制度,对照税务总局下发“八大指引”认真排查风险,合理规范税收执法风险与行政管理风险,分阶段推进内控建设工作,做好事前预警、事中阻断、事后排查形成有效闭合的管理方式,强化内部管理制度,厘清职责,细化责任,以权责明担当,以制衡调内控,深入贯彻内控机制建设的内涵精神,做好试点工作,当好“排头兵”。做好宣传教育,通过参考学习其他省市内控建设文件,邀请州国税局法规科进行指导,定期开展基础法律知识培训,内控机制建设专项讲座,鼓励全体人员积极参加法律知识竞赛,多类别多形式加大宣传教育,加深理解,培养浓厚的学习氛围。

  内控建设奏凯歌  各项工作出成效

  征管效能稳步提升,该局与地税局人员联合开展“单管户”数据提取比对、核实调整与疑点纳税人管理相关工作,根据提取的核心征管系统数据,开展单管户户籍登记、纳税人状态等信息的比对工作,确保国地税“单管户”信息相符准确。同时,针对税收档案编号两税互有出入、税收档案编号两税存疑的750户疑点纳税人进行排查处理,做到分工明确,明晰工作责任。

  纳税人满意度持续提高,该局深入推进“放管服”的各项措施落到实处,开展“一表集成”、“实名办税”培训活动,既让相关税收政策有效普及,也为纳税人提供更加便利的办税环境。为加强内控机制防控能力建设,共创健康税务,提高办税服务厅应急处置能力,长顺县国地税联合邀请长顺县医院救急专家与业务能手,对一线办税员开展医疗救急处置培训,进行现场急救实操演练,提高了现场医疗救急应急处置能力,是国地税深入融合加强内控,提高纳服的新创举,对打造健康、充满人文关怀的办税服务环境打下了坚实的基础,提高了纳税人对税务机关涉税政策的理解,增进了对办税人员的感情,形成互动友好、共同进步的良好局面,截至11月,未发生任何纳税人涉税上访等群体性事件。

  该局干部素质得到加强,合理规范税收执法,防范了执法风险,通过对风险点的梳理,明确了执法过程存在的问题,干部职工通过学习,有效加强了风险防范意识,在执法过程中能够确立自身角色定位,做好税收执法,减少执法风险。通过加强内控建设,厚植务实工作作风,营造风清气正的良好税收环境,使得税务干部能放下思想包袱,勤干、实干、苦干、自身得到锻炼提升。

  坚持制度落实  促各项业务发展

  下一步,该局将坚持风险梳理长效化,对风险点梳理坚持长效原则,评估、论证,确定应重点和优先控制的风险,进行重点防控,并根据新情况新变化,及时调整补充重要风险点,动态校正防控措施。科学确定重要风险点,按照有效管用、便于操作、少而精的原则,在前期风险排查的基础上,突出重点对象、重点领域、重点环节、重点任务。

  坚持协商机制制度化,根据内控环节涉及面广、职能分散的特点,进一步明确内控建设的责任分工、各部门间的具体职责,避免组织混乱。把协商推进、群策群力的协调推进会期限化、制度化,以适应内控环节的相关特点,和复杂问题。

  坚持干部学习常态化,内控机制建设本就是对税务系统全方位的税收执法行为及行政管理行为进行有效管理,该局将加强流程控制,规范权力运行,国家相关的税收政策及行政管理是不断调整变动的,将进一步加强税务干部的学习教育,使得学习常态化,使税务干部的思想意识、税收知识、业务能力紧跟时代,适应不断变化的形势需要,领会内控机制建设主要精神,自觉调整,防范执法风险,规范执法行为。

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